Marc Tassé, profesor de contabilidad, L’Université d’Ottawa / Universidad de Ottawa.
La investigación de Pandora Papers realizada por el Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación (ICIJ), una sala de redacción sin fines de lucro y una red de periodistas con sede en Washington, D.C., ha revelado que todavía hay algunos refugios para quienes buscan ocultar riqueza ilícita.
Sin embargo, las personas que no se mencionan tanto en la cobertura de los medios de los Pandora Papers son los habilitadores dedicados a ayudar a las personas más ricas del mundo a enriquecerse y a transmitir su riqueza evitando o evadiendo impuestos. Estos facilitadores ayudan a los criminales y cleptócratas a lavar sus ganancias mal habidas.
Puede que no sean tan ricos como sus clientes, pero se les paga millones para ocultar billones.
La industria de la defensa de la riqueza
Durante muchos años ha existido una “industria de defensa patrimonial” bien establecida compuesta por una coalición de profesionales, que van desde asesores y banqueros hasta abogados, contables, notarios y agentes inmobiliarios, que utilizan empresas fantasma anónimas, family offices, cuentas en el extranjero y fideicomisos para ayudar a las personas más ricas del mundo a proteger su riqueza de los recaudadores de impuestos.
Estos “facilitadores” altamente compensados están ayudando a oligarcas, dictadores y criminales de todo el mundo.
Ha habido muchos informes generales sobre los delitos, abusos y fechorías financieras reales de estados extranjeros malintencionados y personas adineradas. Pero, ¿qué pasa con los intermediarios del sistema financiero que manejan los detalles y proporcionan los mecanismos de escape para los delincuentes?
Los kenianos leen los periódicos matutinos que informan de una declaración emitida por el presidente Uhuru Kenyatta tras los informes de que él se encuentra entre los más de 330 políticos actuales y anteriores identificados como beneficiarios de cuentas financieras secretas en los documentos de Pandora. (Foto AP / Brian Inganga)
Algunas élites pagan a profesionales y empresas respetados para que abran puertas políticas, cabildeen contra las sanciones, libren batallas legales y blanqueen dinero y reputación. Al hacerlo, estas instituciones e individuos traspasan los límites de la ley y degradan los principios de nuestra democracia.
Según el Informe 2020 de la encuesta de preparación contra el lavado de dinero de Deloitte, se estima que la cantidad de dinero lavado en un año se encuentra entre el dos por ciento y el cinco por ciento del PIB mundial, o entre 800 mil millones de dólares y 2 billones de dólares anuales.
Los archivos FinCEN de ICIJ ofrecen información sin precedentes sobre un mundo secreto de banca internacional, clientes anónimos y, en muchos casos, delitos financieros.
Muestran cómo los bancos mueven ciegamente efectivo a través de sus cuentas para personas que no pueden identificar, sin reportar transacciones con todas las características del lavado de dinero hasta años después del hecho, e incluso hacen negocios con clientes enredados en fraudes financieros y escándalos de corrupción pública.
La insidia del “dinero oscuro”
La corrupción y las infracciones financieras son por naturaleza secretas y, a menudo, profundamente complejas. El dinero negro, esencialmente el gasto destinado a influir en los resultados políticos sin información sobre la fuente del dinero, compra el acceso a los tribunales y a los políticos, lo que hace que la sociedad sea menos justa y más desigual.
Lo que a menudo distingue a la gente rica corriente de la oligarquía es que todos los oligarcas invierten en la defensa de la riqueza. Usan su poder y riqueza para acumular más poder y riqueza, presionar y manipular las reglas que los rodean.
Uno de los desafíos para tomar medidas enérgicas contra los delitos financieros es la carrera global a la baja entre los paraísos fiscales que intentan atraer a los clientes ofreciendo incentivos más lucrativos y un mayor grado de secreto para las empresas. Los facilitadores que forman parte de la industria de la defensa patrimonial desarrollan y comercializan estrategias, estructuras y esquemas para evitar responsabilidades fiscales y el escrutinio regulatorio.
Las bases de datos sobre beneficiarios reales destinadas a combatir el blanqueo de dinero se han convertido en una reforma cada vez más popular en todo el mundo a raíz de los Papeles de Panamá, que centraron la atención internacional en cómo el anonimato empresarial puede propiciar una serie de males sociales.
A medida que esta tendencia continúa, existe la esperanza de que a medida que más jurisdicciones instituyan mayores iniciativas de beneficiarios reales y transparencia fiscal, los destinos offshore que permanezcan “atípicos” como las Bermudas, las Islas Caimán y Malta sean sancionados para cumplir con la amenaza de exclusión del sistema financiero mundial.
Signos prometedores
Mientras tanto, muchas jurisdicciones continúan evadiendo las agencias de aplicación de la ley que persiguen los rastros secretos del dinero de los evasores de impuestos y los criminales.
Debido a todas las lagunas normativas y de aplicación obvias, y a la aparente falta de voluntad política para abordar esas lagunas de forma activa y práctica, hay algunos signos alentadores que sugieren que los gobiernos de todo el mundo se están viendo obligados a actuar.
Ahora existe una creciente demanda global de mayor transparencia y responsabilidad, combinada con llamados para abordar la creciente desigualdad de riqueza, así como las demandas de los inversores para la adopción de principios ESG (ambientales, sociales y de gobernanza).
Si bien esos factores juegan un papel en llamar la atención de los líderes políticos de alto nivel, la realidad cínica es que la motivación principal probable de estos líderes es la tendencia seria y alarmante de una reducción en los ingresos tributarios. El respaldo al concepto de una tasa impositiva global mínima del 15 por ciento por parte de los líderes del G7 en su cumbre de junio de 2021 es una clara indicación de que se avecinan vientos de cambio.
El modelo actual no es sostenible. Las realidades fiscales, junto con la presión y la necesidad políticas, obligarán a los líderes políticos a actuar. Pronto tendrán que hacer mucho más que hablar de labios para afuera sobre la desigualdad de riqueza y el desequilibrio de poder, lo que permite a la industria de defensa de la riqueza y a sus clientes subvertir el sistema y evitar pagar su parte justa.
Se necesita una mayor transparencia y rendición de cuentas para exponer los facilitadores y reducir las lagunas que permiten que las personas adineradas y los delincuentes, junto con las entidades corporativas, operen con impunidad.
