Pérdidas por arrastre de capital y límite a la deducción de pérdidas por arrastre
Puede traspasar las pérdidas de capital cada año. Se pueden deducir pérdidas por valor de $ 3k de los ingresos de capital o ingresos ordinarios cada año hasta que se deduzca el monto total.
Funciona así:
En el primer año en el que se realizan las pérdidas de capital, las pérdidas de capital solo se pueden deducir de las ganancias de capital hasta el monto ganado. El resto se puede prorrogar indefinidamente.
Por lo tanto, si, por ejemplo, gana $ 20k y pierde $ 40k, tiene una ganancia de capital imponible de $ 0 y una pérdida de capital de $ 20k para transferir a años futuros.
Sin embargo, en cada año subsiguiente solo se pueden deducir $ 3000 (el límite es el mismo para una persona o una familia).
Sin embargo, como bonificación, en estos años posteriores las pérdidas de capital se pueden deducir tanto del capital como de los ingresos ordinarios (por lo tanto, si tiene un salario, pero no obtiene ingresos de capital, aún puede utilizar las pérdidas de años anteriores).
Consulte el tema número 409 del IRS: ganancias y pérdidas de capital. Haga clic aquí para obtener más información sobre las criptomonedas y los impuestos.
Comprensión de las pérdidas de capital y las reglas de transferencia en el comercio de cifrado
¡Lo anterior puede ser muy importante de entender en el comercio de cifrado debido a lo volátil que puede ser!
Si pierde mucho dinero en criptomonedas este año, afortunadamente puede deducir esas pérdidas a lo largo de los años en el futuro (potencialmente aumentando su asistencia y reduciendo su obligación tributaria).
Dicho esto, las noticias no son del todo buenas. Todavía puede caer en algunas trampas fiscales brutales con las criptomonedas. Déjame dar un ejemplo:
- Joe invirtió $ 1k en 2017.
- Lo convirtió en $ 30k en 2017 y obtuvo $ 29k en ganancias en 2017.
- Luego perdió $ 20k en 2018 y se dio cuenta de $ 20k en pérdidas en 2018.
- Luego vuelve a $ 30k en 2019 y se da cuenta de $ 20k en ganancias en 2019.
- Luego decide hacer HODL y no comerciar, y por lo tanto no tiene ganancias de capital en 2020.
Joe debería impuestos sobre ganancias de capital por valor de $ 29 mil en 2017 ($ 1 mil a $ 30 mil), luego tendría pérdidas de $ 20 mil en 2018 ($ 30 mil a $ 10 mil), pero luego debe $ 17 mil en impuestos para 2019 ( $ 10k de regreso a $ 30k son ganancias de $ 20k menos $ 3k de pérdidas transferidas de 2017). Joe tendría entonces deducciones por valor de $ 17k para llevar adelante, llegando a deducir $ 3k de eso cada año. Entonces, en 2020, deduce $ 3k de sus ingresos ordinarios y luego tiene $ 14k para transferir a 2021. Etc.
Entonces, en este ejemplo, Joe pagó impuestos dos veces. Una vez en su primer viaje hasta $ 30k en 2017, y una vez en su segundo viaje en 2019. Mientras tanto, a las pérdidas de Joe, ya que estaban en otro año fiscal, se aplicaron las reglas de transferencia.
El resultado final es que Joe pagó impuestos sobre ganancias por valor de $ 59k durante un período de tres años, y puede asumir pérdidas por valor de $ 20k a lo largo de los años. No está mal, pero es una forma extraña de ganar dinero, y no lo que la persona promedio imagina cuando piensa en esas míticas ganancias criptográficas.
Conclusión
En resumen, puede caer en algunas trampas fiscales con el comercio de cifrado debido a la volatilidad, pero eso no significa que asumir grandes pérdidas en un año no tenga ningún beneficio.
Las ganancias y pérdidas de capital siempre se calculan en un año y siempre debe impuestos sobre sus ganancias netas de capital. Sin embargo, puede transferir las pérdidas netas. El primer año puede tomar pérdidas de capital contra ganancias hasta la cantidad ganada, pero luego, en el futuro, puede tomarlas contra ingresos ordinarios o de capital a una tasa de $ 3k al año.
Teniendo en cuenta lo anterior, es importante considerar cómo funcionan las ganancias y pérdidas antes de obtener ganancias al intercambiar cripto a cripto o cobrar en moneda fiduciaria … ¡especialmente si planea volver a ingresar al mercado!
