Durante muchos años, los impuestos a las criptomonedas han sido un tema relativamente oscuro para muchos. Durante la tecnología blockchain y la infancia de las criptomonedas, la adopción de criptomonedas todavía era relativamente baja. Como tal, el escrutinio regulatorio era casi inexistente. A medida que aumentaba la popularidad y la adopción de la criptomoneda, también aumentaban los intereses de los gobiernos en gravar esta clase de activos en expansión. Con la corrida alcista de Bitcoin en 2020 todavía fresca en mente, no debería sorprender que el interés en los impuestos a las criptomonedas de EE. UU. Haya aumentado en los últimos meses. Esto ha generado preocupación entre los inversores en criptografía, ya que muchos tienen poca educación sobre el tema. Si no puede conocer sus posibles obligaciones fiscales, podría terminar enfrentando severos castigos, lo que resultaría en la pérdida de sus ganancias criptográficas. Por lo tanto, aprender a calcular los impuestos criptográficos de EE. UU. Y comprender el Formulario 8949 nunca ha sido más importante.
En este artículo, vamos a profundizar en los impuestos criptográficos de EE. UU. Y lo que significan para usted como inversor. Incluso si no tiene su sede en los Estados Unidos, los impuestos sobre las criptomonedas nunca han sido más importantes, y observar cómo maneja Estados Unidos con los impuestos sobre las criptomonedas podría darle algunas ideas sobre lo que debe buscar en su propio país. Además, vamos a compartir algunos consejos que le ayudarán a evitar que le devuelvan los impuestos sobre las criptomonedas. Además, le mostraremos las mejores formas de aprender a calcular los impuestos criptográficos e incluso alguna información que podría ayudarlo a completar el importante Formulario 8949.
Como probablemente ya sabrá, Ivan on Tech Academy es una de las plataformas educativas blockchain más populares. Si es nuevo en las criptomonedas, consulte los cursos Crypto Basics y Blockchain & Bitcoin 101 en Ivan on Tech Academy.
Averiguar los impuestos criptográficos
Sin embargo, antes de entrar en el tema de los impuestos criptográficos, es hora de un pequeño descargo de responsabilidad. Este artículo no debe considerarse asesoramiento fiscal profesional; más bien, este artículo tiene fines educativos y tiene como único objetivo ayudarlo a comprender las complejidades involucradas en los impuestos criptográficos para tomar las decisiones más informadas posibles.
A pesar de lo que haya escuchado, la ley estadounidense exige que los ciudadanos estadounidenses paguen impuestos sobre las ganancias obtenidas de las inversiones en criptomonedas. Se han perdido muchos millones de dólares debido a la falta de educación sobre los impuestos criptográficos.
Averiguar los impuestos sobre las criptomonedas sin ningún consejo puede terminar siendo un desastre estresante y que requiere mucho tiempo. Hay varios factores clave a considerar al aprender a calcular los impuestos criptográficos. Algunos de estos incluyen lo siguiente: ¿Cuánto tiempo planea mantener sus activos? ¿Cuál es su categoría impositiva personal y cómo afecta esto a sus ganancias obtenidas?
Todas estas son preguntas importantes. Sin embargo, para comenzar a comprender los impuestos a las criptomonedas de EE. UU., Veamos primero algunas de las pautas y reglas básicas que los inversores en criptomonedas deben considerar.
El Servicio de Impuestos Internos (IRS)
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) tiene varios medios para determinar las ganancias no declaradas. El sistema de informes 1099 es utilizado por muchos intercambios de criptomonedas populares, incluidos Coinbase, Gemini y Kraken para informar al IRS cualquier ingreso que no esté relacionado con el empleo de un usuario.
Al final de cada año, tanto usted como el IRS reciben una copia de los formularios 1099. Cualquier ingreso no declarado declarado por los intercambios de cifrado se marca de inmediato. Desde aquí, recibirá una carta CP2000 automatizada para alertarle de cualquier pasivo fiscal no declarado.
Además, el IRS recibe información de firmas de análisis de blockchain para rastrear los movimientos de fondos en cadena. Se utiliza para detectar actividades nefastas como el blanqueo de capitales y el fraude fiscal.
El IRS ha acelerado las medidas de cumplimiento tributario en los últimos años, a medida que la discusión sobre la regulación de las criptomonedas se vuelve cada vez más pertinente. Según el IRS, al no informar sus ganancias criptográficas, está cometiendo fraude fiscal. Como tal, esto puede resultar en multas e incluso una sentencia de prisión.
Conceptos básicos sobre los impuestos criptográficos de EE. UU.
A efectos fiscales en los EE. UU., La criptomoneda se trata como si fuera una propiedad. Al igual que con propiedades como bienes raíces, los inversores en criptografía incurren en ganancias de capital y pérdidas de capital en las inversiones cada vez que venden, intercambian o regalan sus criptomonedas. Un ejemplo de esto sería si comprara 1 BTC a $ 20,000 y lo vendiera más tarde por $ 25,000. En este ejemplo, incurriría en una ganancia de capital de $ 5,000.
Las tasas impositivas varían según la categoría impositiva personal de una persona. Además, los tramos impositivos varían dependiendo de si las ganancias obtenidas son ganancias a largo plazo o a corto plazo. Todas las criptomonedas recibidas como ingresos están sujetas a impuestos sobre la renta. Esto incluye los ingresos obtenidos a través de la minería, un salario, pagos de intereses y lanzamientos aéreos. El impuesto sobre la renta debe pagarse sobre el valor en dólares de estas ganancias.
¿Cuándo pagamos los impuestos criptográficos?
Cada vez que un inversor criptográfico está sujeto a un evento imponible, esto debe ser informado. Un hecho imponible es cualquier situación en la que un inversor genera y obtiene ingresos que dan lugar a una obligación tributaria. Los hechos imponibles incluyen:
- Operaciones Crypto-Fiat
- Operaciones cripto-cripto
- Compra de bienes o servicios con cripto
- Ingresos obtenidos en cripto (incluida la minería)
Sin embargo, simplemente comprar y mantener cripto en su billetera no es un evento imponible. Además, la transferencia de criptomonedas de una billetera a otra billetera de su propiedad no está sujeta a impuestos. Es solo cuando los criptoactivos se venden, negocian o eliminan de otra manera que ocurre un evento imponible y se realizan ganancias y pérdidas de capital.
Modelo 8949
Las ganancias y pérdidas de capital derivadas de operaciones con criptomonedas se informan al Servicio de Impuestos Internos (IRS) mediante el Formulario 8949. El Formulario 8949 se usa generalmente para informar la venta y disposición de activos de capital, como acciones, bonos y criptomonedas.
Al completar el Formulario 8949, debe enumerar cada comercio, venta y eliminación de criptomonedas. Además, debe incluir información sobre la fecha en que compró el activo, la fecha en que se vendió y las ganancias / pérdidas realizadas. Además, también debe proporcionar el valor justo de mercado y la base del costo de sus inversiones (se explica a continuación).
Una vez que haya completado el Formulario 8949, debe calcular su ganancia / pérdida neta total para el año y declararlo al IRS.
Cálculo de impuestos criptográficos
La siguiente fórmula se puede utilizar para calcular las ganancias y pérdidas de capital:
Valor justo de mercado – Base de costo = Ganancia / pérdida de capital
- El valor justo de mercado es el precio de venta en el mercado abierto de un activo denominado en USD.
- La base del costo es la cantidad de dinero requerida para comprar su propiedad (criptografía). Esto tiene en cuenta el precio de compra de los activos y las tarifas incurridas.
- Restando la base del costo del valor justo de mercado, podemos determinar la ganancia / pérdida de capital.
Ganancias de capital
Aunque esto puede parecer relativamente simple, al contabilizar múltiples transacciones, las cosas pueden complicarse. Para evitar recibir rekt por los impuestos criptográficos, los comerciantes deben mantener registros de todas las transacciones e intercambios realizados. Esto también debe incluir información sobre la base del costo, el valor justo de mercado y las ganancias / pérdidas. Esto puede ser extremadamente difícil para los comerciantes de alta frecuencia con múltiples billeteras y cuentas de intercambio. Si no puede dar cuenta de esta información, no podrá informar con precisión sus impuestos criptográficos. Desafortunadamente para muchos, esto puede significar grandes pérdidas inesperadas, que pueden resultar en un estrés tremendo.
Si ha ganado criptomonedas de la minería, recompensas de apuesta o de su trabajo, esto se informa como ingreso ordinario. Sin embargo, si simplemente compra, mantiene y vende criptografía, cualquier ingreso obtenido se informa como ingreso por ganancias de capital.
El período de tiempo que mantiene sus criptoactivos y su nivel de impuesto sobre la renta determina la cantidad de impuestos que paga sobre cualquier cripto ingreso. Naturalmente, esto varía entre los diferentes tipos de inversores criptográficos y estrategias de inversión.
Ganancias de capital a corto plazo: se aplica a cualquier activo criptográfico mantenido durante menos de 12 meses. Los impuestos se tratan como los impuestos sobre la renta obtenidos de su trabajo habitual.
Ganancias de capital a largo plazo: se aplica a los criptoactivos mantenidos durante 12 meses o más. El gobierno incentiva a los inversores a largo plazo a mantener activos durante períodos prolongados. Esto significa que mantener cripto durante períodos prolongados puede crear ventajas fiscales sobre las ganancias a corto plazo. Esto es particularmente útil para individuos e instituciones de alto patrimonio neto.
DeFi
El advenimiento de las finanzas descentralizadas (DeFi) trajo varias aplicaciones descentralizadas (dApps) emocionantes e innovadoras al espacio criptográfico. Los intereses devengados por la provisión de liquidez y los protocolos de préstamos, como las populares plataformas DeFi Aave, Compound y Uniswap, también están sujetos a informes fiscales.
Esto puede ser complicado, especialmente cuando se trata de cultivos de rendimiento. Con tantas variables en múltiples plataformas, hacer un seguimiento de sus ganancias imponibles puede volverse increíblemente complejo.
Las finanzas descentralizadas (DeFi) han sido un catalizador importante en el desarrollo de las regulaciones criptográficas de EE. UU. DeFi está cambiando el panorama financiero de una manera que ayudará a dar forma al futuro de las leyes fiscales en todo el mundo. Si es nuevo en DeFi y desea obtener más información, asegúrese de consultar los cursos DeFi 101 y DeFi 201 en Ivan on Tech Academy.
Comercio
Los intercambios de criptomonedas como Coinbase y Binance no pueden realizar un seguimiento de las ganancias y pérdidas de capital de sus clientes. Como estos intercambios no tienen forma de determinar el precio original que pagó por su cripto (base de costo), es imposible conocer las obligaciones fiscales de cada cliente individual. Además, cuando los activos se eliminan de los intercambios, el intercambio ya no puede establecer una base de costo precisa o un valor de mercado justo para sus activos criptográficos.
Como esto es obligatorio para la declaración de impuestos, no puede confiar solo en su historial de transacciones para calcular sus impuestos criptográficos. Para los traders de alta frecuencia, esto podría ser una auténtica pesadilla si no se controla.
Cómo reducir los impuestos criptográficos
Para preservar la riqueza, hay varias formas en que los inversores en criptomonedas pueden reducir las obligaciones fiscales. Un ejemplo de esto es la recolección de pérdidas fiscales. Este proceso implica vender sus criptoactivos con pérdidas. Al hacer esto, puede compensar las obligaciones fiscales relacionadas con las ganancias de capital. Esta es a menudo una de las formas más eficientes de reducir cualquier carga fiscal relacionada con las ganancias criptográficas.
Además, las ganancias de capital a largo plazo ofrecen tasas impositivas sustancialmente más bajas que las ganancias a corto plazo. Si puede mantener sus criptoactivos durante más de un año, esto podría reducir su carga fiscal general. Además, los generosos poseedores de criptomonedas pueden dar un regalo criptográfico libre de impuestos de hasta $ 15,000 a amigos y familiares, aunque el destinatario eventualmente tendrá que pagar impuestos cuando obtenga sus ganancias de capital. Sin embargo, para minimizar realmente los impuestos sobre las criptomonedas, es clave comprender los matices del sistema de impuestos sobre las criptomonedas de EE. UU. El tema no debe tomarse a la ligera. Ya sea que sea una ballena o un recién llegado al espacio criptográfico, comprender los impuestos criptográficos de EE. UU. Debe ser una consideración seria.
¿Existe un curso de impuestos criptográficos de EE. UU.?
Al aprender a calcular los impuestos criptográficos, puede asegurarse de no infringir la ley. Además, puede proteger sus ganancias implementando estrategias para minimizar su carga fiscal. Sin embargo, afortunadamente, Ivan on Tech Academy pronto lanzará su propio curso de impuestos criptográficos en EE. UU. Este curso será gratuito para los suscriptores actuales de Ivan on Tech Academy, o está disponible como una compra independiente. Como tal, ¡nunca ha habido un mejor momento para inscribirse en la Academia antes del lanzamiento del curso el 8 de febrero!
El curso de impuestos criptográficos de EE.UU. de Ivan on Tech Academy tiene como objetivo enseñarle exactamente cómo calcular los impuestos criptográficos de EE. UU. E identificar los formularios necesarios para informar los diferentes tipos de impuestos criptográficos. Aprenda a establecer activos que califiquen para ganancias de capital a largo plazo, lo que le ayudará a ahorrar dinero a largo plazo y a tomar decisiones informadas al realizar transacciones. El curso combina tres elementos básicos:
- Fundamentos de la fiscalidad federal de EE. UU.
- Formularios de informes que debe conocer
Lectura de transacciones e informes
Este curso lo ayuda a comprender cómo informar sus transacciones criptográficas, cómo se manejan las diferentes ganancias de DeFi y cómo funcionan los impuestos criptográficos cuando las personas pierden dinero por estafas. El curso Ivan on Tech US Crypto Taxes tiene como objetivo guiarlo a través de cada proceso paso a paso, desglosando las complejidades de los impuestos criptográficos.
Resumen de impuestos criptográficos de EE. UU.
Con un escrutinio regulatorio cada vez mayor en el espacio criptográfico, debe ocuparse de sus inversiones criptográficas. En el futuro, podemos esperar ver niveles más altos de auditoría y un aumento en los enjuiciamientos penales relacionados con los impuestos criptográficos. Al aprender a calcular los impuestos criptográficos, puede proteger su patrimonio y asegurarse de que su carga fiscal no exceda sus ganancias realizadas.
A medida que la adopción empresarial y la inversión institucional en criptomonedas continúen acelerándose, es probable que las regulaciones sobre criptomonedas se vuelvan más estrictas. Independientemente de si cree que una mayor regulación es algo bueno o malo, está sucediendo. En lugar de posponerlo, ¿por qué no actuar ahora? Con una sólida estrategia de impuestos criptográficos implementada, no tiene que ser abrumador presentar impuestos o completar el Formulario 8949. ¡Inscríbase en Ivan en Tech Academy para obtener acceso al curso de impuestos criptográficos de EE. UU. Cuando se lance!
