Las personas que se beneficiaron de sus inversiones en criptomonedas tendrán un nuevo desafío para navegar pronto: el IRS y los impuestos.

Si bien las autoridades monetarias del mundo real pueden tener dificultades para regular las criptomonedas, eso no impide que las autoridades fiscales examinen y traten de gravar a las personas que obtuvieron grandes ganancias con el comercio, las inversiones y las transacciones de criptomonedas.

Por anónimo que sea el mercado de las criptomonedas, si ha obtenido beneficios de los grandes picos en sus valoraciones, es posible que el Tío Sam esté llamando a su puerta pronto para cobrar una parte significativa de sus beneficios en forma de impuestos.

El IRS quiere gravar sus ganancias de Bitcoin

A fines de 2016, el IRS ordenó a uno de los intercambios de criptomonedas más grandes del mundo, Coinbase, que entregara datos relacionados con las transacciones de más de 14,000 de sus clientes involucrados en la compra, venta, envío o recepción de bitcoins (BTC) por valor de más de $ 20,000. entre 2013 y 2015.

En febrero de 2018, Coinbase reveló que “notificó a un grupo de aproximadamente 13,000 clientes sobre una citación del IRS con respecto a sus cuentas de Coinbase”.

El desarrollo ha provocado escalofríos en la columna vertebral de cientos de comerciantes, inversores y usuarios de criptomonedas, que ahora no están seguros de sus obligaciones fiscales pendientes, además de las posibles multas, intereses y otros cargos relacionados con sus transacciones pasadas de moneda virtual.

Informes de beneficios criptográficos

El mes pasado, un servicio de puntaje de crédito llamado Credit Karma informó que “menos de 100 personas han informado ganancias de inversiones en criptomonedas de los 250,000 estadounidenses que ya han presentado sus declaraciones de impuestos federales este año”.

El IRS parece estar endureciendo el control para atrapar a los morosos que están perdiendo el pago de sus impuestos sobre tales ganancias. Los foros en línea como Reddit están repletos de publicaciones que citan posibles escenarios de inversores preocupados por las obligaciones fiscales pendientes de sus transacciones anteriores con criptomonedas, que ahora pueden dejarlos más pobres.

“Para los estadounidenses, no hay almuerzo gratis. Si mañana es más rico de lo que era hoy, es probable que tenga alguna carga fiscal asociada con eso”, Ryan Losi, contador público certificado y vicepresidente ejecutivo de la firma contable de Virginia. PIASCIK, le dijo a CNBC.

El IRS apunta a ofertas de criptomonedas

En 2014, el IRS emitió instrucciones claras de que considera la moneda virtual como “propiedad” para fines de impuestos federales. Las tenencias de criptomonedas “NO se tratan como una moneda que podría generar ganancias o pérdidas en moneda extranjera para fines de impuestos federales de EE.

Esencialmente, cualquier trato que una persona haga con tokens como bitcoins, como comprar / vender bitcoins usando monedas fiduciarias, o recibirlos a cambio de bienes y servicios, o pagar un café o una computadora portátil en bitcoins, constituirá una transacción sujeta a impuestos. Es responsabilidad del individuo calcular cualquier posible apreciación en la valoración de la moneda virtual entre su compra (recepción) y su venta (gasto).

Posibles tasas de impuestos y otros gastos

El IRS advierte que para las monedas recibidas como pago por la entrega de bienes y servicios, se debe usar el valor justo de mercado equivalente en dólares estadounidenses para calcular el ingreso bruto del destinatario.

El uso de tenencias de riptodivisas para la venta o el intercambio de otras propiedades puede generar una ganancia o una pérdida. El IRS afirma que el “carácter de la ganancia o pérdida generalmente depende de si la moneda virtual es un activo de capital en manos del contribuyente”.

CNBC agrega además que si tiene monedas virtuales durante menos de un año, se gravarán como ingresos ordinarios. Sin embargo, si su período de tenencia es de más de un año, se gravará como ganancias de capital, lo que podría generar una tasa impositiva en el rango de cero a 20 por ciento.

Agregue a esto las diversas tarifas de transacción para operar con criptomonedas y las tarifas de contabilidad, el total de impuestos y gastos asociados puede aumentar a una cantidad alta, dejando pocas ganancias netas para los valientes que se lanzaron a invertir en criptomonedas en el pasado.

Si todavía tiene sus criptomonedas, es decir, no ha vendido / transferido ninguna de ellas después de comprarlas / recibirlas, entonces no hay obligación tributaria. La tributación se activa solo cuando hay una venta / transferencia que genera una ganancia / pérdida neta potencial.

Tributación para Mineros e Independientes

La actividad de la minería de criptomonedas se considera un caso especial en el que un individuo “autónomo” recibe criptomonedas por su trabajo minero. Se espera que informen el valor justo de mercado en dólares estadounidenses de las monedas el día de la recepción y se tratará como ingreso bruto. Si la minería “constituye un comercio o negocio”, el minero puede estar sujeto al pago de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.

Otros trabajadores independientes o contratistas que reciben bitcoins por su trabajo deben tratarlo como un ingreso bruto y pagar impuestos de trabajo por cuenta propia sobre el mismo.

Mantenimiento de registros

Los corredores e intercambios que brindan servicios de transacciones de criptomonedas actualmente no tienen el mandato de proporcionar informes fiscales específicamente a las personas para sus actividades comerciales. Sin embargo, el intercambio como Coinbase proporciona un informe de “base de costos para impuestos”, que se puede utilizar para calcular la ganancia / pérdida neta.

Al final, la responsabilidad recae en el individuo para mantener registros y calcular y declarar sus impuestos. Si no puede demostrar que compró un bitcoin por $ 5,000 en el pasado, se asumirá que sus tenencias imponibles tienen el valor total según la valoración actual.

Sanción por incumplimiento

Con base en la no declaración o la declaración insuficiente de los ingresos de diferentes fuentes, las reglas del IRS estipulan una multa por incumplimiento de pago por pago atrasado al 0.5 por ciento del monto del impuesto no pagado por mes, que comienza a partir del mes en que el impuesto cantidad adeudada. Aunque tiene un tope máximo del 25 por ciento de los impuestos no pagados, sigue siendo una cifra alta.

Además, hay una segunda sanción que es por presentación tardía. Es alrededor del 5 por ciento de los impuestos impagos de cada mes a partir del mes en que venció el impuesto.

Entonces, puede haber un pago de intereses adeudado sobre esta presentación tardía y pagos atrasados. Para evitar posibles multas y cargos, el IRS aconseja a las personas, en general, que “presenten la solicitud incluso si no pueden pagar”.

Pérdidas de reserva en criptomonedas

Si bien la mayoría de 2017 vio altas valoraciones para las criptomonedas, hay participantes que compraron a precios altísimos y terminaron perdiendo en la reserva.

El NY Times informa que, de manera similar a las reglas fiscales para el mercado de valores, las pérdidas por criptomonedas se pueden usar para compensar las ganancias de capital, sujeto a ciertas reglas, y las pérdidas que no se usan para compensar las ganancias se pueden deducir, hasta $ 3,000, de otros tipos. de ingresos “. Las normas fiscales permiten trasladar las pérdidas a años futuros.

¿Donar bitcoins para reducir las obligaciones fiscales?

Un fondo asesorado por donantes como Fidelity Charitable recibió alrededor de $ 22 millones el año pasado en bitcoins. Una vez recibido, vende inmediatamente los que están en el intercambio de Coinbase, y la cantidad en dólares recibida se invierte según la elección de la parte donante. El donante se beneficia al recibir una deducción fiscal en el mismo año de la donación.

Sin embargo, el escenario es un poco confuso con respecto a las donaciones de criptomonedas, ya que las reglas establecen que solo las personas que detallan sus declaraciones de impuestos califican para deducir sus contribuciones caritativas. El nuevo código tributario da paso a un número menor de personas que detallan sus artículos, lo que indica que las donaciones de criptomonedas pueden no permitir ninguna reducción en la obligación tributaria en el futuro.

La línea de fondo

Un proyecto de ley bipartidista llamado Ley de Equidad Fiscal de Criptomonedas se presentó en el Congreso a fines de 2017, que propone eximir de impuestos hasta $ 600 en transacciones de bitcoins. Es posible que aún necesite tiempo para materializarse en una ley que permita claridad y exención para los actores más pequeños.

Con la reciente acción de búsqueda de detalles del IRS sobre los clientes de Coinbase, la bola de la recaudación de impuestos ha comenzado a rodar. Aunque se están planteando dudas acerca de que tales acciones son una violación de la privacidad, que es la característica intrínseca del mundo de las criptomonedas anónimo y descentralizado, los impuestos son un mal necesario. Cuanto antes las autoridades redacten reglas claras sobre los impuestos a las criptomonedas, mejor será para todas las partes.

Invertir en criptomonedas y otras ofertas iniciales de monedas (“ICO”) es muy arriesgado y especulativo, y este artículo no es una recomendación de Investopedia o del escritor para invertir en criptomonedas u otras ICO. Dado que la situación de cada individuo es única, siempre se debe consultar a un profesional calificado antes de tomar cualquier decisión financiera. Investopedia no hace declaraciones ni garantías en cuanto a la precisión o actualidad de la información contenida en este documento. A la fecha en que se escribió este artículo, el autor no posee criptomonedas.