Estos países tienen la situación fiscal más amigable para los inversores y las empresas criptográficas. Descubra dónde están y más en esta guía.
El crecimiento de la industria de la criptografía ha llevado a muchos países a regularla, especialmente imponiendo impuestos a las ganancias de capital sobre las criptomonedas. A pesar de esto, algunos países han surgido como paraísos fiscales criptográficos debido a las leyes de impuestos criptográficos relativamente laxos de sus gobiernos. Las motivaciones de los legisladores para esto son variadas y pueden, en parte, atribuirse al deseo de atraer inversores y empresas criptográficas.
Este artículo analiza más de cerca los países que son menos estrictos en lo que respecta a los impuestos a las criptomonedas. Tenga en cuenta que la siguiente lista de 10 no está ordenada jerárquicamente.
Puerto Rico
Puerto Rico es un territorio de los Estados Unidos, pero se considera un país extranjero cuando se trata de impuestos federales sobre la renta. Puerto Rico tiene leyes tributarias muy relajadas. Las empresas no tienen que pagar ganancias de capital sobre los activos que obtuvieron después de mudarse a la isla. Los inversores elegibles pueden pagar cero impuestos sobre sus ganancias criptográficas.
Islas Caimán
Las Islas Caimán son un lugar atractivo para las nuevas empresas de criptomonedas y las personas físicas debido a sus leyes relajadas sobre los impuestos a las ganancias de capital de las criptomonedas. La jurisdicción ofrece exenciones fiscales en todo tipo de actividades criptográficas y, de esta manera, se ha establecido como un importante centro financiero y se ha forjado una reputación de ser amigable con los negocios.
Lo más importante es que el gobierno de las Islas Caimán, el regulador financiero del país, la Autoridad Monetaria de las Islas Caimán (CIMA) y los organismos de la industria como la Fundación Blockchain de las Islas Caimán son conscientes de la importancia de atraer empresas de tecnología financiera. Por lo tanto, han contribuido significativamente al crecimiento del sector local mediante la introducción de regulaciones habilitantes.
Antigua
El gobierno de Antigua dio un paso importante para posicionar al país como un importante centro de cadenas de bloques y criptomonedas en el Caribe cuando aprobó una legislación favorable sobre criptomonedas en virtud de su Proyecto de Ley de Activos Digitales 2020. La postura relajada de Antigua sobre las ganancias de capital, el impuesto sobre la renta y los impuestos sobre el patrimonio lo ha convertido en un destino popular para empresas e individuos criptográficos.
Barbados
Barbados se ha convertido en un punto de acceso para los inversores en criptomonedas, ya que ha adoptado una posición amistosa hacia el sector emergente. Si bien la nación isleña no puede ser completamente designada como un paraíso fiscal, tiene leyes fiscales que son atractivas para los inversores en criptomonedas. El país impone una tasa impositiva que va del 0% al 5,5% sobre las ganancias de las empresas extraterritoriales y la tasa impositiva disminuye a medida que aumentan las ganancias.
Sin embargo, el país también tiene tratados fiscales con varios países, incluidos Estados Unidos y Canadá.
Suiza
Suiza es uno de los paraísos fiscales mundiales más conocidos debido a sus impuestos laxos y sus estrictas leyes de privacidad, que por lo tanto han estado bajo la presión de los reguladores tanto de EE. UU. Como de la Unión Europea. El país europeo sin litoral ha permitido durante mucho tiempo que las personas adineradas paguen impuestos bajos y, por ejemplo, solo aplica impuestos a los hogares y no a las personas.
Las transacciones criptográficas se tratan de la misma manera que las transacciones tradicionales, y la Administración Federal de Impuestos de Suiza considera que las ganancias y pérdidas del comercio criptográfico de todas las personas están exentas de la declaración de impuestos. Sin embargo, las empresas de cifrado deben informar sus ganancias y están sujetas a impuestos.
La política de impuestos criptográficos altamente favorable de Suiza es una de las principales razones por las que tanto las corporaciones fantasma como varias fundaciones criptográficas se han establecido en el país.
Alemania
El alemán es probablemente el paraíso fiscal criptográfico más inesperado de esta lista. El país no recauda impuestos sobre las inversiones en criptomonedas que se han retenido durante más de un año. También existe una exención de impuestos de 600 € sobre las criptomonedas que se han canjeado por fiat u otras criptomonedas. Sin embargo, aquellos que obtienen un beneficio de 600 € o más en un año están sujetos a impuestos.
Malta
Malta es conocida popularmente como una “isla blockchain”, ya que el pequeño país insular se comercializa a sí mismo como un destino atractivo para los inversores y las empresas criptográficas. El país no impone ganancias de capital sobre las criptomonedas que se han mantenido durante mucho tiempo. Por el contrario, los comerciantes de criptomonedas no disfrutan del mismo beneficio, ya que el comercio de criptomonedas se grava de manera similar a la negociación de acciones.
El comercio de criptomonedas tiene una tasa impositiva del 35%, aunque se puede reducir a menos del 5% a través de opciones de estructuración.
Bielorrusia
Con una ley amigable con las criptomonedas promulgada en 2018 para legalizar las actividades criptográficas y eximir los impuestos relacionados durante cinco años hasta 2023, Bielorrusia ha hecho un esfuerzo serio por posicionarse como una alternativa atractiva para las empresas emergentes y los comerciantes de la industria de la criptografía. Dado su compromiso de impulsar su creciente sector de finanzas digitales, no es de extrañar que el país se encuentre entre los 20 primeros del mundo en lo que respecta al comercio de cifrado.
Eslovenia
Eslovenia tiene un régimen fiscal escurridizo pero potencialmente laxo. El país no grava el comercio de criptomonedas que no esté incluido en lo que se considera una “actividad comercial permanente”. Sin embargo, el mayor inconveniente es que no existe un marco claro para definir una “actividad comercial permanente”. Es posible que los inversores en criptomonedas no sepan si pueden estar completamente exentos de pagar impuestos, pero si están exentos, pueden disfrutar de una tasa impositiva del 0% en sus operaciones con criptomonedas.
Portugal
Portugal es uno de los países favoritos de los comerciantes de criptomonedas. El país europeo dictaminó en 2018 que los comerciantes de criptomonedas están exentos del impuesto sobre la renta, que de lo contrario se aplica al 28%. Esta exención solo se aplica a las personas, ya que las empresas que aceptan pagos criptográficos aún están sujetas a pagar impuestos sobre la renta.
Singapur
Muchas empresas y personas se trasladan a Singapur porque se sienten atraídas por su sistema financiero altamente desarrollado y la legislación y las tasas fiscales favorables. Las personas y empresas que poseen criptoactivos como inversión a largo plazo no están obligadas a pagar impuestos sobre las ganancias de capital, ya que Singapur no impone este tipo de impuesto en absoluto. Sin embargo, las empresas que se centran en el comercio de criptomonedas o aceptan activos digitales como forma de pago están sujetas a pagar impuestos sobre la renta. En 2020, la autoridad fiscal de Singapur publicó una breve guía sobre el impuesto criptográfico, que aclaró que las ganancias comerciales a corto plazo están sujetas a impuestos.
Hong Kong
Hong Kong es una región administrativa especial (RAE), en lugar de un país, sin embargo, es un centro financiero líder con leyes de impuestos criptográficos amigables que le asegura un lugar en esta lista. Los activos digitales en Hong Kong que se compran y mantienen como inversiones a largo plazo no están sujetos a ningún impuesto, al igual que en Singapur, Hong Kong no impone impuestos sobre las ganancias de capital. Sin embargo, el impuesto sobre la renta sobre las ganancias se aplicará a las entidades comerciales registradas o las personas (límite impositivo del 17%) que comercian con criptoactivos como “un curso normal de negocios”.
Malasia
Las autoridades de Malasia no consideran que las monedas digitales sean activos o moneda de curso legal. Como resultado, las transacciones de criptomonedas no están gravadas y los activos digitales están exentos del impuesto a las ganancias de capital. Esta ley solo se aplica a las personas. Las empresas centradas en las criptomonedas deben cumplir con las normas del impuesto sobre la renta de Malasia.
Reflexiones finales sobre los paraísos fiscales criptográficos
No existe un marco universal para los impuestos sobre las criptomonedas. Algunos países aún no han elaborado marcos integrales que aclaren cómo y cuánto pagan las personas y las empresas en impuestos cuando se trata de criptomonedas.
Por otro lado, varios países han tomado la iniciativa y han optado por establecer regulaciones fiscales favorables con el fin de atraer empresas e inversores criptográficos. De esta manera, adaptar las leyes fiscales podría jugar un papel vital en el fortalecimiento de las economías de ciertos países al fomentar el crecimiento de sus sectores de tecnología financiera.
