Corresponde a los inversores aprovechar la gran cantidad de información proporcionada en los estados financieros de una empresa para ayudarlos a evaluar la empresa como una inversión potencial. En términos de rentabilidad general, la utilidad neta es el punto de partida obvio al analizar un estado financiero. Este monto en dólares en el estado de resultados de una empresa es un excelente indicador de rentabilidad porque le da un valor al monto que recibe una empresa, una vez que se han deducido todos los costos de producción, depreciación, impuestos, intereses y otros gastos. Sin embargo, los ingresos netos no deben utilizarse exclusivamente al evaluar una empresa.

Margen de beneficio operativo

El margen de utilidad operativa es otro indicador importante de rentabilidad y eficiencia que compara la cantidad que gana una empresa antes de los intereses y se calculan los impuestos sobre las ventas. El margen ayuda a los analistas e inversores potenciales a evaluar qué tan exitosos son los gerentes de la empresa a la hora de controlar los gastos y generar ingresos. Un alto margen de beneficio operativo indica claramente que una empresa está gestionando astutamente los costes y generando ventas.

Evaluación del precio de las acciones y la rentabilidad para los accionistas

Los estados financieros se pueden utilizar para evaluar el precio de las acciones de la empresa y la rentabilidad para los accionistas. Varias métricas son útiles en este proceso. Las ganancias por acción (EPS) son un indicador del retorno de la inversión, que muestra la rentabilidad por acción de una empresa. La relación precio-ganancias (P / E) utiliza el EPS de una acción, en comparación con su precio actual de la acción, para fines de evaluación. La relación precio-libro (P / B) se considera una métrica de valor fundamental para los inversores, ya que revela la valoración de mercado de la empresa en relación con su valor intrínseco.

Ratio de pago de dividendos

La tasa de pago de dividendos es otra métrica útil que mide el crecimiento, la estabilidad financiera y los rendimientos de una empresa a los accionistas. La tasa de pago de dividendos calcula el porcentaje de ganancias de la empresa que se paga a los inversores de capital, en forma de dividendos. Cuanto mayor sea el valor de la relación, más confiables serán las ganancias de una empresa para sostener los pagos de dividendos y más estable se considerará una empresa. Las ganancias retenidas, la cantidad de ganancias no pagadas a los accionistas como dividendos, muestra qué parte de las ganancias está reinvirtiendo una empresa en la expansión de su negocio.

Activos y pasivos

El desglose de activos y pasivos contenidos en el balance de una empresa proporciona a los inversores una instantánea fiable de la salud financiera general de la empresa, así como de su situación de deuda. Los índices de endeudamiento, como el índice actual, que se puede calcular a partir de la información proporcionada en los estados financieros, permiten a los analistas evaluar la capacidad de una empresa para manejar la deuda pendiente. Los principales gastos de capital se pueden utilizar para evaluar la situación financiera actual de una empresa y pueden transmitir el potencial de crecimiento.